암호화폐 세금, 제대로 알고 절세하는 방법
복잡해 보이지만 단계별로 알면 쉬운 가상자산 과세 가이드
최근 비트코인, 이더리움 등 암호화폐 가격이 다시 상승하면서 투자자들의 관심이 크게 늘고 있습니다. 그와 동시에 자주 나오는 질문이 하나 있죠. "이익 나면 세금은 어떻게 내야 하나요?"
2025년부터는 암호화폐도 본격적으로 과세가 적용됩니다. 그만큼 정확한 기준을 알고, 절세 전략까지 세우는 것이 중요해졌어요. 지금부터 단계별로 쉽게 설명해볼게요.
1단계: 암호화폐 세금, 누가 얼마나 내야 하나요?
과세 대상은 가상자산 거래로 수익이 발생한 사람입니다. 수익은 '매수한 가격보다 높은 가격에 매도해 발생한 차익'을 의미해요.
과세는 기타소득으로 분류되며, 연간 250만원까지는 비과세입니다. 초과분에 대해서는 22퍼센트(소득세 20퍼센트 + 지방세 2퍼센트)의 세율이 적용돼요.
2단계: 어떤 경우가 과세 대상일까요?
- 암호화폐 매도 시 차익
- 암호화폐 간 교환 거래
- 채굴로 얻은 암호화폐
- NFT 판매 수익
- 에어드랍 후 매도 수익
보유만 하고 있는 경우엔 세금이 부과되지 않지만, 실현된 수익이 있으면 과세됩니다.
3단계: 세금은 언제, 어떻게 신고하나요?
신고 시기는 다음 해 5월, 종합소득세 신고 기간입니다. 예를 들어 2025년 수익은 2026년 5월에 신고해야 해요. 국세청 홈택스에서 진행하며, 거래 내역을 증빙자료로 제출해야 합니다.
4단계: 절세하려면 어떻게 해야 하나요?
절세의 첫걸음은 거래 내역을 꼼꼼히 기록하는 습관입니다. 매수일, 금액, 수량, 수수료 등을 잘 정리해두면 신고 시 유리하죠.
또한 수익이 250만원을 초과하지 않도록 연도별 매도 시기를 조정하거나, 손실 난 코인과 합산하는 '손익 통산' 전략도 도움이 됩니다.
5단계: 해외 거래소 이용자도 세금 내야 하나요?
해외 거래소를 이용해도 국내 거주자라면 반드시 신고해야 합니다. 국세청은 해외 거래소 정보도 수집하고 있어요.
또한 5억원 이상 해외 자산 보유자는 '해외 금융계좌 신고' 대상이 될 수 있어요. 이 부분도 꼭 확인하세요.
정확히 알고 준비하면, 세금도 절세도 어렵지 않습니다.